Leia também: quanto custa antecipar recebíveis · CET na antecipação · IOF no glossário · como antecipar com factoring
O que é o IOF-crédito e quem paga
O IOF (Imposto sobre Operações Financeiras) tem várias modalidades; a que importa para quem toma crédito é o IOF-crédito, regulamentado pelo Decreto 6.306/2007. Quem paga é o tomador, a empresa; quem calcula e recolhe é a instituição que concede o crédito, descontando o valor na liberação ou cobrando junto com as parcelas. Ele aparece no contrato e no custo efetivo total (CET).
As alíquotas para pessoa jurídica
- Parcela diária: 0,0082% ao dia sobre o valor principal, contada do desembolso até o pagamento, limitada a 365 dias. Numa operação de um ano ou mais, a parcela diária para de crescer em 2,993%.
- Parcela adicional fixa: 0,38% sobre o valor, cobrada uma vez, independentemente do prazo.
Somadas, uma operação de 365 dias ou mais paga cerca de 3,37% de IOF sobre o principal. Empresas optantes do Simples Nacional têm alíquota diária reduzida em operações de até R$ 30 mil: confira a alíquota vigente no decreto antes de fazer a conta. As alíquotas mudaram em 2025; contratos antigos seguem as regras da data da contratação.
Como calcular, com exemplo
A conta tem três passos: a parcela fixa, a parcela diária pelo prazo e a soma.
Exemplo ilustrativo: empréstimo de R$ 100.000 por 90 dias.
- Parcela fixa: R$ 100.000 × 0,38% = R$ 380,00
- Parcela diária: R$ 100.000 × 0,0082% × 90 dias = R$ 738,00
- IOF total: R$ 380 + R$ 738 = R$ 1.118,00 (1,118% do valor)
No mesmo valor por 365 dias: R$ 380 + R$ 100.000 × 0,0082% × 365 = R$ 380 + R$ 2.993 = R$ 3.373,00. Em parcelas, a instituição calcula a parcela diária sobre cada parcela pelo prazo dela; o total fica abaixo do cálculo pelo prazo final.
Operação a operação: onde o IOF incide
| Operação | IOF-crédito | Observação |
|---|---|---|
| Empréstimo e capital de giro bancário | Incide | Alíquotas da pessoa jurídica; cobrado na liberação ou nas parcelas |
| Desconto de duplicata ou de cheque no banco | Incide | É operação de crédito com o título em garantia |
| Factoring (fomento mercantil) | Incide | Quem cede recebíveis a uma factoring paga IOF nas mesmas alíquotas das operações de crédito (Lei 9.532/1997, art. 58) |
| Cartão de crédito da empresa (rotativo e parcelamento da fatura) | Incide | Sobre o saldo financiado |
| Cheque especial | Incide | Sobre o saldo devedor diário |
| Pronampe e linhas com garantia pública | Incide | São empréstimos; a garantia não muda o imposto |
| Antecipação pela Antecipa Fácil | Na taxa total | A simulação e a proposta mostram uma taxa total ao mês que já reúne os custos da operação; compare pelo valor líquido |
Regra prática: se a empresa assume uma dívida com uma instituição ou cede títulos a uma factoring, há IOF-crédito. Em qualquer modalidade, o número que importa para comparar é o valor líquido recebido no mesmo prazo.
O IOF dentro do custo efetivo total
O CET reúne juros, IOF, tarifas e seguros numa taxa única, pela regulação do Conselho Monetário Nacional (Resoluções 3.517/2007 e 3.909/2010), e é o número que permite comparar propostas de instituições diferentes. Uma taxa de juros baixa com IOF e tarifas por fora pode custar mais que uma taxa maior já com tudo dentro. Peça o CET por escrito e o valor líquido que cai na conta. Para a antecipação de recebíveis, veja CET na antecipação e quanto custa antecipar recebíveis.
Onde a Antecipa Fácil entra
Quando a empresa vende a prazo para outras empresas, com duplicata, nota fiscal ou contrato, existe um caminho que não é empréstimo: antecipar o que ela já tem a receber. A Antecipa Fácil começa por entender como a empresa vende e recebe, organiza as informações que a análise precisa e apresenta a operação a financiadores habilitados (FIDCs, securitizadoras, factorings e fundos), que avaliam e enviam propostas para a empresa comparar e decidir. Na simulação, a taxa total ao mês aparece em faixa (2,2% a 3% para baixo risco, 3% a 4,5% para médio, 4,5% a 7% para alto) e é uma estimativa, não uma proposta.
A Antecipa Fácil não é banco, não empresta dinheiro e não oferece crédito para pessoa física. Faz sentido procurar a plataforma quando a empresa tem CNPJ, vende a prazo para outras empresas e precisa equilibrar o intervalo entre pagar fornecedores e receber dos clientes. O próximo passo é contar como a empresa funciona: com esse contexto, explicamos o que a análise considera e o que organizar.
